आयकर क्या है? – अर्थ, प्रकार, लाभ और अधिक

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क्या आपने कभी सोचा है कि आपके वेतन से "कर" के नाम पर काटे गए सारे रुपए कहाँ जाते हैं? इसका एक बड़ा हिस्सा आयकर में जाता है, जो भारत सरकार के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है जो बुनियादी ढांचे, शिक्षा और स्वास्थ्य सेवा जैसी आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं को निधि देता है। लेकिन आयकर वास्तव में क्या है, और यह आप पर कैसे लागू होता है? यह ब्लॉग भारत में आयकर की मूल बातें समझाएगा, जिससे आपको अपने कर दायित्वों को समझने और दाखिल करने की प्रक्रिया को सुचारू रूप से चलाने में मदद मिलेगी।

भारत में आयकर को समझना

आयकर का क्या अर्थ है?

आयकर एक ऐसा कर है जो सरकारें अपने क्षेत्र में व्यवसायों और व्यक्तियों द्वारा अर्जित धन पर लगाती हैं। 

लोगों को हर साल आयकर रिटर्न भरना चाहिए ताकि पता चल सके कि उन्हें कितना कर देना है। यह कर सार्वजनिक सेवाओं, सरकारी ऋणों और नागरिकों के लिए अन्य लाभों का भुगतान करने में मदद करता है। संघीय सरकार के अलावा, कई राज्य और स्थानीय सरकारें भी आयकर एकत्र करती हैं। कुछ निवेश, जैसे कि आवास प्राधिकरण बांड, कुछ स्थितियों में आयकर के अधीन नहीं हो सकते हैं।

आयकर अधिनियम क्या है?

आयकर अधिनियम 1961 वह कानून है जो भारत में आयकर से संबंधित सभी मामलों को नियंत्रित करता है, जिसमें कर भुगतान, कटौती और छूट शामिल हैं। यह अधिनियम विभिन्न प्रकार की आय पर दिशा-निर्देश प्रदान करता है जो कर योग्य हैं, लागू होने वाली दरें, कुछ आय के लिए विशेष प्रावधान और मूल्यांकन वर्षों के लिए विस्तृत प्रक्रियाएँ। यह कर कानूनों को लागू करने के लिए जिम्मेदार अधिकारियों और उनके द्वारा पालन की जाने वाली प्रक्रियाओं को भी निर्दिष्ट करता है।

भारतीय आयकर विभाग के बारे में

आयकर विभाग एक सरकारी एजेंसी है जो आयकर अधिनियम को लागू करने, कर एकत्र करने और कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार है। यह विभाग वित्त मंत्रालय के राजस्व विभाग के अधीन है और इसका नेतृत्व केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) करता है। यह विभाग कर रिटर्न की प्रक्रिया, रिफंड जारी करना, कर कानूनों को लागू करना और करदाताओं को उनकी कर जिम्मेदारियों के बारे में शिक्षित करने जैसी सेवाएं प्रदान करता है। भारत में मुख्य रूप से दो प्रकार के आयकर लगाए जाते हैं:

1. व्यक्तिगत आयकर: यह व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) और निम्न आय वाली कंपनियों द्वारा अर्जित आय पर लागू होता है।

2. कॉर्पोरेट कर: यह कर कंपनी अधिनियम 2013 के तहत पंजीकृत कंपनियों द्वारा अर्जित लाभ पर लगाया जाता है।

विशिष्ट प्रकार की आय पर अन्य कर भी लागू होते हैं, जैसे परिसंपत्तियों की बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर और संपत्ति कर (यदि लागू हो)।

आयकर स्लैब को समझना:

भारतीय आयकर की गणना एक स्तरित प्रणाली का उपयोग करके की जाती है, जहाँ विभिन्न आय स्तरों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। इसका मतलब है कि आपकी आय जितनी अधिक होगी, आपको उतनी ही अधिक कर दर चुकानी होगी। बजट जारी होने पर हर साल कर दरों को अपडेट किया जाता है। भारत में व्यक्तिगत करदाताओं के तीन समूह हैं:

1. 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, चाहे वे भारत में रहते हों या विदेश में।

2. वरिष्ठ नागरिक जो भारत के निवासी हैं और जिनकी आयु 60 से 80 वर्ष के बीच है।

3. अति वरिष्ठ नागरिक जो भारत के निवासी हैं और 80 वर्ष से अधिक आयु के हैं।

आयकर की गणना कैसे की जाती है?

आयकर की गणना करदाता की कुल आय पर आधारित होती है, जिसमें स्वीकार्य कटौती और छूट को शामिल किया जाता है। कुल आय को विभिन्न श्रेणियों में विभाजित किया जाता है, जैसे वेतन, गृह संपत्ति, व्यवसाय/पेशा, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोत। लागू कर की दर करदाताओं की विभिन्न श्रेणियों, जैसे व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), कंपनियों आदि के लिए निर्धारित आय स्लैब पर निर्भर करती है। ई-फाइलिंग पोर्टल उपयोगकर्ताओं को उनकी आय के विवरण और दावा की गई कटौती के आधार पर उनकी कर देयता का अनुमान लगाने में मदद करने के लिए एक आयकर कैलकुलेटर उपकरण प्रदान करता है।

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आयकर फॉर्म सूची

भारत में, करदाताओं के विभिन्न समूहों के लिए सात प्रकार के आयकर रिटर्न (ITR) फॉर्म हैं, चाहे वे व्यक्ति हों या व्यवसाय। कौन सा फॉर्म इस्तेमाल करना है यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप एक व्यक्ति या व्यवसाय के रूप में कितने हैं, आप कितना कमाते हैं और आपकी आय कहाँ से आती है। यहाँ सात ITR फॉर्म का सरल विवरण दिया गया है:

आईटीआर-1 या सहज: वेतन, पेंशन, एक मकान (कुछ शर्तों के साथ) और अन्य स्रोतों (परन्तु लॉटरी या घुड़दौड़ में जीत से नहीं) से आय वाले व्यक्तियों के लिए, तथा कृषि आय 5,000 रुपये से कम होने पर।

आईटीआर-2: 50 लाख रुपये से अधिक आय वाले व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए, विदेशी संपत्ति सहित विभिन्न स्रोतों से आय, और 5,000 रुपये से अधिक कृषि आय।

आईटीआर-3: किसी व्यवसाय या पेशे से, किसी फर्म में भागीदार के रूप में, या वेतन, पेंशन और अन्य स्रोतों से धन कमाने वाले व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए, जिसमें गैर-सूचीबद्ध शेयरों में निवेश या किसी कंपनी में निदेशक होना शामिल है।

आईटीआर-4 या सुगम: व्यक्तियों, एचयूएफ और फर्मों के लिए जिनकी व्यावसायिक या पेशेवर आय 50 लाख रुपये से कम है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो आयकर अधिनियम की विशिष्ट धाराओं के तहत अनुमानित आय विकल्प का उपयोग करते हैं।

आईटीआर-5: व्यक्तियों और कंपनियों को छोड़कर, फर्मों, एलएलपी, सहकारी समितियों और अन्य संस्थाओं के लिए, अपने कर रिटर्न दाखिल करने के लिए।

आईटीआर-6: कम्पनियों को अपना कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करना होगा, सिवाय उन कम्पनियों के जिन्हें धार्मिक या धर्मार्थ ट्रस्टों से आय होने के कारण धारा 11 के तहत छूट प्राप्त है।

आईटीआर-7: धर्मार्थ या धार्मिक उद्देश्यों, राजनीतिक दलों, शैक्षिक या चिकित्सा संस्थानों और अन्य गैर-लाभकारी संस्थाओं के लिए विशिष्ट धाराओं के अंतर्गत रिटर्न दाखिल करने वाली कंपनियों और संस्थानों के लिए।

जो लोग एक प्राप्त करना चाहते हैं व्यक्तिगत कर्ज़, यह जानना महत्वपूर्ण है कि कौन सा ITR फॉर्म भरना है। ऋणदाता आपकी आय की पुष्टि करने और ऋण चुकाने की आपकी क्षमता का आकलन करने के लिए आपके कर रिटर्न की मांग करेंगे।

भारत में आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना किसे आवश्यक है?

आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने की आवश्यकता आपकी आय और करदाता श्रेणी पर निर्भर करती है। नवीनतम बजट (2023-24) के अनुसार, ₹3 लाख से अधिक शुद्ध कर योग्य आय वाले व्यक्तियों को ITR दाखिल करना होगा। हालाँकि, विभिन्न करदाता श्रेणियों के लिए अपवाद और अलग-अलग नियम हैं, जिनमें शामिल हैं:

• वेतनभोगी व्यक्ति: यदि कटौतियों के बाद आपकी कुल आय 3 लाख रुपये की सीमा से अधिक है, तो आपको आईटीआर दाखिल करना होगा।
• व्यवसाय और पेशेवर: व्यवसायियों और स्व-नियोजित व्यक्तियों (जैसे फ्रीलांसरों और सलाहकारों) को उनकी आय के स्तर की परवाह किए बिना आईटीआर दाखिल करना होगा।
• वरिष्ठ नागरिकों: यद्यपि वरिष्ठ नागरिकों (60-80 वर्ष की आयु) के लिए मूल छूट सीमा अधिक है, फिर भी यदि उनकी आय उनकी श्रेणी के लिए निर्दिष्ट सीमा से अधिक है तो उन्हें आईटीआर दाखिल करना होगा।

आयकर किसे देना होगा?

निम्नलिखित संस्थाओं को कर का भुगतान करना होगा:

• कम्पनियां, 
• कॉर्पोरेट फर्म, 
• हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ), 
• व्यक्तियों के निकाय (बीओआई), व्यक्तियों के संघ (एओपी), 
• स्थानीय प्राधिकारी और सभी कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति

आयकर घटकों को समझना

भारतीय आयकर प्रणाली एक प्रगतिशील कर संरचना का पालन करती है। इसका मतलब है कि आपकी आय बढ़ने के साथ-साथ कर की दर भी बढ़ती है। यहाँ मुख्य घटकों का विवरण दिया गया है:

1. वित्तीय वर्ष (FY):

यह एक वर्ष की 1 अप्रैल से अगले वर्ष की 31 मार्च तक की अवधि है, जिसके दौरान करदाता अपनी आय अर्जित करते हैं और अपने खाते बनाए रखते हैं। उदाहरण के लिए, वित्त वर्ष 2022-23 1 अप्रैल, 2022 को शुरू हुआ और 31 मार्च, 2023 को समाप्त हुआ।

2. कर निर्धारण वर्ष (एवाई):

यह वित्तीय वर्ष के बाद की 12 महीने की अवधि है, 1 अप्रैल से 31 मार्च तक, जिसके दौरान करदाता पिछले वित्त वर्ष में अर्जित आय पर कर की गणना और भुगतान करते हैं। इसलिए, वित्त वर्ष 2022-23 के दौरान अर्जित आय के लिए AY 2023-24 है।

3. स्थायी खाता संख्या (पैन):

PAN एक दस-अक्षरीय अल्फ़ान्यूमेरिक पहचानकर्ता है आयकर विभाग भारतीय आयकर अधिनियम के तहत पहचाने जाने योग्य सभी न्यायिक संस्थाओं को पैन जारी करता है। भारत में हर कर-भुगतान करने वाली संस्था के पास पैन होना अपेक्षित है, जिसका उपयोग वित्तीय लेनदेन को ट्रैक करने और कर रिटर्न दाखिल करने के लिए किया जाता है।

4. करदाता:

करदाता वह व्यक्ति होता है जो आयकर अधिनियम के अनुसार अपनी आय के विरुद्ध सरकार को कर चुकाने के लिए उत्तरदायी होता है। यह कोई व्यक्ति, कंपनी, साझेदारी, ट्रस्ट आदि हो सकता है।

5. भारतीय निवासी और अनिवासी भारतीय (एनआरआई):

भारत में कर देयता व्यक्ति की निवास स्थिति पर निर्भर करती है। भारतीय निवासी अपनी वैश्विक आय पर कर का भुगतान करते हैं, जबकि एनआरआई को केवल भारत में अर्जित आय पर कर देना पड़ता है। कर उद्देश्यों के लिए निवास स्थिति प्रत्येक वित्तीय वर्ष में निर्धारित की जाती है।

6. कर कटौती और संग्रह खाता संख्या (टीएएन):

TAN एक अद्वितीय दस-अक्षर वाला अल्फ़ान्यूमेरिक कोड है जो आयकर विभाग द्वारा उन व्यक्तियों या संस्थाओं को जारी किया जाता है जिन्हें स्रोत पर कर काटने या एकत्र करने की आवश्यकता होती है। इसे सभी TDS/TCS लेन-देन में उल्लेखित किया जाना चाहिए, जिसमें रिटर्न, भुगतान और प्रमाणपत्र शामिल हैं।

7. आय स्लैब और कर दरें: वित्त वर्ष 2023-24 के लिए वर्तमान आयकर स्लैब और दरें इस प्रकार हैं:

₹3 लाख तक: छूट

₹3 लाख – ₹6 लाख: 5%

₹6 लाख – ₹12 लाख: 20%

₹12 लाख – ₹15 लाख: 30%

₹15 लाख से अधिक: 30% + अधिभार और उपकर (परिवर्तन के अधीन)

• आय के शीर्षक: आपकी कुल कर योग्य आय की गणना वेतन, ब्याज, किराया, पूंजीगत लाभ और व्यावसायिक लाभ जैसे विभिन्न स्रोतों से आय को जोड़कर की जाती है।
• कटौती और छूट: सरकार आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए विभिन्न कटौती और छूट प्रदान करती है। आम कटौतियों में हाउस रेंट अलाउंस (HRA), मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम, सेक्शन 80C (PPF, ELSS आदि) के तहत निवेश और लोन ब्याज की अदायगी शामिल हैं।

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आयकर रिटर्न ऑनलाइन कैसे दाखिल करें? 

आयकर विभाग विभिन्न करदाता श्रेणियों के लिए अलग-अलग आईटीआर फॉर्म उपलब्ध कराता है। आप अपना आईटीआर ऑनलाइन या ऑफलाइन दाखिल कर सकते हैं। जुर्माने से बचने के लिए समय पर आईटीआर दाखिल करना महत्वपूर्ण है।

आईटीआर दाखिल करने से पहले सुनिश्चित करें कि आपके पास सभी आवश्यक दस्तावेज हैं।

ऑनलाइन आईटीआर दाखिल करने के लिए आवश्यक दस्तावेज

आईटीआर दाखिल करने के लिए आवश्यक कुछ बुनियादी सामान्य दस्तावेज नीचे दिए गए हैं:

• पैन कार्ड और आधार कार्ड
• बैंक विवरण
• फॉर्म 16
• दान रसीदें
• ब्रोकर प्लेटफॉर्म से स्टॉक ट्रेडिंग विवरण
• जीवन और स्वास्थ्य से संबंधित बीमा पॉलिसी भुगतान रसीदें
• बैंक खाते की जानकारी पैन से लिंक की गई
• रिटर्न के ई-सत्यापन के लिए आधार पंजीकृत मोबाइल नंबर
• बैंकों से ब्याज प्रमाण पत्र

ऑनलाइन आईटीआर दाखिल करने के चरण:

चरण 1: साइन इन करें

• पर जाएँ आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं और 'लॉगिन' दबाएं।

• जहां 'यूजर आईडी' पूछा जाए, वहां अपना पैन नंबर लिखें।

• 'जारी रखें' पर क्लिक करें।
• सुनिश्चित करें कि सुरक्षा संदेश सही है, फिर आगे बढ़ें।
• अपना पासवर्ड टाइप करें और लॉग इन करने के लिए पुनः 'जारी रखें' पर क्लिक करें।

चरण 2: अपना रिटर्न दाखिल करना शुरू करें

'ई-फाइल' पर क्लिक करें और फिर 'आयकर रिटर्न' पर क्लिक करें। 'आयकर रिटर्न फाइल करें' चुनें।

चरण 3: सही वर्ष चुनें

जिस वर्ष के लिए आप फाइल कर रहे हैं, उसके लिए 'मूल्यांकन वर्ष' चुनें, जैसे कि वित्त वर्ष 2023-24 की आय के लिए 'एवाई 2024-25'। आप कैसे फाइल कर रहे हैं, इसके लिए 'ऑनलाइन' चुनें।

चरण 4: अपनी फाइलिंग स्थिति चुनें

चुनें कि आप व्यक्तिगत, HUF या किसी और रूप में फाइल कर रहे हैं। अगर यह आपके लिए है, तो 'व्यक्तिगत' चुनें।

चरण 5: अपना कर फ़ॉर्म चुनें

तय करें कि आपके लिए कौन सा ITR फॉर्म सही है। व्यक्तियों और HUF के पास चुनने के लिए ITR 1 से 4 तक के फॉर्म उपलब्ध हैं।

चरण 6: आप फाइल क्यों कर रहे हैं?

सिस्टम को बताएं कि आप अपना कर रिटर्न क्यों दाखिल कर रहे हैं, जैसे कि आपकी आय कर-मुक्त सीमा से अधिक है या अन्य कारण।

चरण 7: अपनी जानकारी जांचें

अपना नाम, पैन, आधार और बैंक विवरण जैसी सभी पहले से भरी गई जानकारी की जाँच करें। सुनिश्चित करें कि आपकी बैंक जानकारी सही और मान्य है।

चरण 8: पुष्टि करें और सत्यापित करें

अंत में, आपको अपनी फाइलिंग को सत्यापित करना होगा। आप इसे आधार ओटीपी के ज़रिए, अपने बैंक के ज़रिए या टैक्स ऑफ़िस को हस्ताक्षरित कागज़ी फ़ॉर्म भेजकर कर सकते हैं। याद रखें, अगर आप सत्यापित नहीं करते हैं, तो ऐसा लगता है कि आपने कभी फाइल ही नहीं की।

आयकर भुगतान विवरण:

नेट बैंकिंग, डेबिट कार्ड और अन्य इलेक्ट्रॉनिक माध्यमों जैसे विकल्पों का उपयोग करके ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन कर भुगतान किया जा सकता है। करदाता वित्तीय वर्ष के दौरान अग्रिम कर का भुगतान कर सकते हैं या अपने कर गणना के आधार पर रिटर्न दाखिल करने से पहले स्व-मूल्यांकन कर का भुगतान कर सकते हैं। भुगतान करने के बाद, करदाताओं को एक चालान पहचान संख्या (CIN) प्राप्त होती है, जिसका उपयोग पोर्टल पर भुगतान की स्थिति को सत्यापित करने के लिए किया जा सकता है। आप मुख्य वेबसाइट पर अधिक विवरण देख सकते हैं ई फाइलिंग।

आयकर कटौती अनुभाग सूची

भारत में आयकर अधिनियम के अंतर्गत कई धाराएं हैं जो कटौती की अनुमति देती हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम कर सकती हैं:

धारा 80सी: 

ईपीएफ, पीपीएफ, एनएससी, ईएलएसएस म्यूचुअल फंड, जीवन बीमा प्रीमियम, दो बच्चों की ट्यूशन फीस, गृह ऋण के मूलधन की अदायगी आदि जैसे विभिन्न निवेशों और भुगतानों पर 1.5 लाख रुपये तक की कटौती प्रदान करता है।

धारा 80सीसीसी: 

कुछ पेंशन फंडों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती की सुविधा प्रदान करता है, जिसकी अधिकतम सीमा 1.5 लाख रुपये है।

धारा 80सीसीडी(1): 

धारा 80सीसीई के तहत राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) में वेतन के 101टीपी3टी तक के अंशदान के लिए कटौती की अनुमति कुल 1.5 लाख रुपये की सीमा के भीतर है।

धारा 80सीसीडी(1बी): 

एनपीएस में 50,000 रुपये तक के निवेश पर अतिरिक्त कटौती की पेशकश की जाती है, जो 80सी की 1.5 लाख रुपये की सीमा से अधिक है।

धारा 80सीसीडी(2): 

कर्मचारी के एनपीएस खाते में नियोक्ता के अंशदान के लिए कटौती, सरकारी कर्मचारियों के लिए वेतन के 14% तक और अन्य के लिए 10% तक।

धारा 80डी: 

आयु और परिवार की संरचना के आधार पर चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए कटौती की अनुमति देता है।

धारा 80डीडी:

विकलांग आश्रितों के लिए चिकित्सा व्यय हेतु कटौती।

धारा 80डीडीबी: 

इसमें निर्दिष्ट बीमारियों के चिकित्सा उपचार के लिए कटौती का प्रावधान है, जिसकी सीमा 40,000 रुपये या वरिष्ठ नागरिकों के लिए 1 लाख रुपये तक है।

धारा 80ई से 80जी: 

शिक्षा ऋण ब्याज, धर्मार्थ संस्थाओं को दान आदि पर कटौती की पेशकश करें।

धारा 80जीजी: 

एचआरए प्राप्त न करने वाले व्यक्तियों के लिए, भुगतान किए गए किराए पर कटौती कुछ शर्तों के अधीन उपलब्ध है।

धारा 80जीजीसी: 

व्यक्तियों, एचयूएफ, एओपी, बीओआई और फर्मों द्वारा राजनीतिक दलों को दिए गए दान के लिए कटौती, नकद योगदान को छोड़कर।

धारा 80टीटीए: 

व्यक्तियों और एचयूएफ के लिए बचत खातों से ब्याज आय पर 10,000 रुपये तक की कटौती।

धारा 80टीटीबी: 

वरिष्ठ नागरिकों के लिए इसी उद्देश्य हेतु 50,000 रुपये की उच्च सीमा निर्धारित की गई है।

धारा 80यू: 

विकलांग व्यक्तियों के लिए सामान्य विकलांगता के लिए 75,000 रुपये तक तथा गंभीर विकलांगता के लिए 1,25,000 रुपये तक की कटौती।

इन कटौतियों का लाभ उठाने के लिए पुरानी कर व्यवस्था को चुनना महत्वपूर्ण है। ये कटौती समग्र कर योग्य आय को कम करने में मदद करती हैं, जिससे संभावित रूप से महत्वपूर्ण कर बचत होती है।

विशिष्ट विवरण और कटौतियों की व्यापक सूची के लिए, आधिकारिक कर-संबंधी संसाधनों या कर पेशेवर से परामर्श करना सबसे अच्छा है।

आयकर बचत के लिए निवेश विकल्प

भारत में आयकर बचत के लिए निवेश विकल्प व्यक्ति की आय और प्राथमिकताओं के आधार पर कई तरह के विकल्प प्रदान करते हैं। यहाँ उपलब्ध विभिन्न कर-बचत विकल्पों का संक्षिप्त विवरण दिया गया है:

1. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (यूलिप) – ये योजनाएं जीवन बीमा को निवेश विकल्पों के साथ जोड़ती हैं। धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक के प्रीमियम पर छूट मिलती है और अगर प्रीमियम बीमित राशि के 10% से कम है तो मैच्योरिटी पर मिलने वाली राशि कर-मुक्त होती है।

2. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ईएलएसएस) – ईएलएसएस म्यूचुअल फंड हैं जो इक्विटी पर ध्यान केंद्रित करते हैं और तीन साल की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं। धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर कटौती का दावा किया जा सकता है।

3. सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ) – यह 15 साल की लॉक-इन अवधि वाला एक दीर्घकालिक निवेश है। 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर धारा 80सी के तहत कटौती मिलती है, और अर्जित ब्याज और परिपक्वता राशि दोनों ही कर-मुक्त हैं।

4. सुकन्या समृद्धि योजना (एसएसवाई) – बालिकाओं की भविष्य की शिक्षा और विवाह संबंधी खर्चों को ध्यान में रखते हुए, यह धारा 80सी के अंतर्गत 1.5 लाख रुपए तक की जमा राशि पर कटौती की अनुमति देता है।

5. राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी)) – 5 साल की लॉक-इन अवधि वाली एक निश्चित आय वाली निवेश योजना। धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर कर कटौती का लाभ मिलता है।

6. कर-बचत सावधि जमा – ये 5 वर्ष की लॉक-इन अवधि वाली सावधि जमाएं हैं, जिनमें धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर कटौती मिलती है।

7. वरिष्ठ नागरिक बचत योजना (एससीएसएस) – वरिष्ठ नागरिकों के लिए एक समर्पित योजना, जो 1.5 लाख रुपये तक के निवेश पर धारा 80 सी के तहत कर लाभ के साथ आकर्षक ब्याज दरें प्रदान करती है।

इसके अतिरिक्त, स्वास्थ्य बीमा खरीदने पर धारा 80डी के तहत कर लाभ मिलता है, और राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में निवेश करने पर धारा 80सी के तहत कर लाभ मिलता है, साथ ही धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये तक के निवेश पर अतिरिक्त कटौती भी मिलती है। याद रखें, इन विकल्पों पर विचार करते समय, लॉक-इन अवधि, अपेक्षित रिटर्न और निवेश से जुड़े जोखिम की डिग्री जैसे कारकों पर विचार करना महत्वपूर्ण है। इन निवेशों को अनुकूलित करने के लिए वित्तीय वर्ष की शुरुआत में योजना बनाना फायदेमंद होता है।

भारतीय करदाताओं के लिए अतिरिक्त बिंदु

टीडीएस (स्रोत पर कर कटौती): आपके आयकर का एक हिस्सा भुगतानकर्ता (नियोक्ता, बैंक आदि) द्वारा स्रोत पर काट लिया जाता है। यह कटौती की गई राशि (टीडीएस) आपके कर खाते में जमा कर दी जाती है।

अग्रिम कर भुगतान: करदाताओं की कुछ श्रेणियों, जैसे कि अस्थिर आय वाले व्यवसायियों और पेशेवरों को पूरे वर्ष अग्रिम कर किस्तों का भुगतान करना पड़ सकता है।

इस पर अधिक जानकारी के लिए आप हमारा ब्लॉग “आयकर रिटर्न कैसे दाखिल करें” पढ़ सकते हैं। 

आयकर रिटर्न दाखिल करने के 3 मुख्य लाभ

समय पर अपना ITR दाखिल करना सिर्फ़ आपके कानूनी दायित्व को पूरा करने से कहीं ज़्यादा है। इससे कई लाभ मिलते हैं, जिनमें शामिल हैं:

1. आसान ऋण आवेदन: एक दायर आईटीआर आय के प्रमाण के रूप में कार्य करता है और आपकी आय में सुधार कर सकता है ऋण प्राप्त करने की संभावना बढ़ जाती है।

2. वीज़ा प्रसंस्करण: कई देशों में वीज़ा आवेदन के लिए ITR की आवश्यकता होती है।

3. क्रेडिट इतिहास का निर्माण: समय पर आईटीआर दाखिल करने से सकारात्मक क्रेडिट इतिहास बनाने में मदद मिलती है।

अपने आयकर दायित्वों को समझना और उन्हें पूरा करना भारत में एक जिम्मेदार नागरिक होने का एक अनिवार्य हिस्सा है। ऊपर बताए गए चरणों का पालन करके और यदि आवश्यक हो तो किसी कर पेशेवर से परामर्श करके, आप एक सुचारू फाइलिंग प्रक्रिया सुनिश्चित कर सकते हैं। 

हमें उम्मीद है कि आपको यह ब्लॉग जानकारीपूर्ण लगा होगा! हमें अपने विचार और अपने किसी भी सवाल के बारे में नीचे टिप्पणी में बताएं। आपकी प्रतिक्रिया हमें आपके लिए और भी बेहतर सामग्री बनाने में मदद करती है।

आयकर नियमों और विनियमों पर विस्तृत जानकारी और अपडेट के लिए, आयकर विभाग की आधिकारिक वेबसाइट देखें। भारतीय आयकर विभाग.

अस्वीकरण: यह ब्लॉग केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और इसे कर सलाह नहीं माना जाना चाहिए। अपनी विशिष्ट कर स्थिति पर व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए हमेशा किसी योग्य कर पेशेवर से परामर्श लें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न:

1. आयकर किस श्रेणी में आता है?

आयकर को प्रत्यक्ष कर के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। यह वर्गीकरण इसलिए है क्योंकि करदाता द्वारा सीधे आयकर विभाग जैसे इसके संग्रह के लिए जिम्मेदार सरकारी संस्था को भुगतान किया जाता है। 

2. आयकर को आयकर रिटर्न से किस प्रकार अलग किया जाता है?

आयकर वह राशि है जो किसी व्यक्ति या व्यवसाय को वर्ष के दौरान अपनी आय के आधार पर सरकार को देनी होती है। आयकर रिटर्न एक फॉर्म है जिसे भरकर कर अधिकारियों को जमा किया जाता है, जिसमें व्यक्ति की आय, देय कर और वर्ष के दौरान पहले से चुकाए गए कर का विवरण होता है।

3. आयकर का भुगतान करना किसे आवश्यक है?

भारत में पुरानी कर व्यवस्था के तहत 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति जो 2.5 लाख रुपये प्रति वर्ष से अधिक कमाते हैं, तथा 60 वर्ष से अधिक आयु के समान आय वाले व्यक्तियों को आयकर देना होता है।